关于夹江县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

主任、各位副主任、各位委员:

2025年9月18日县第十九届人大常委会第三十九次会议听取和审议通过《夹江县2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）,并就做好审计整改工作提出审议意见。

根据审议意见,按照相关法律法规和县人大常委会的安排,我受县政府委托,现将夹江县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下,请予审议。

一、整改工作部署推进情况

（一）强化政治引领,构建全链条责任体系。县委、县政府立足审计监督政治属性,深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神,落实党中央、国务院及上级审计机关决策部署。统筹推进审计揭示问题的“上半篇文章”与整改“下半篇文章”,坚持“审计监督+整改落实”闭环管理,以钉钉子精神推动问题整改见效,发挥审计“治已病、防未病”作用。主要领导高位统筹,定期听取审计工作汇报、作出重要指示,通过审计委员会专题部署,亲自督办重大问题、调度整改进度,压实县域审计整改政治责任。

（二）压实层级责任,健全全流程传导机制。县委、县政府构建“主体明晰、监管有力”的责任传导体系,层层压实整改责任。压实被审计单位整改主体责任,主要负责人作为第一责任人,牵头研究整改方案、督办重大事项,确保整改任务落地；压实行业主管部门监管责任,聚焦行业性、普遍性问题,统筹指导系统内整改工作。建立整改责任清单,明确目标、措施、时限及责任人,形成“一级抓一级、层层抓落实”的责任闭环,杜绝整改不力、敷衍塞责现象。

（三）深化协同监督,完善全周期闭环管理。县委、县政府整合人大、纪检、巡察和审计监督等多方力量,健全协同工作机制。构建“审计-整改-跟踪-核实-销号”全周期闭环管理体系,推行清单化管控、常态化督办、严格化销号及“回头看”机制。将审计整改与县域中心工作深度融合,衔接发展规划、预算编制、项目审批等重点工作,推动整改成果转化为优化营商环境、保障民生福祉、防范化解风险的实效,为高质量发展提供坚实审计保障。

二、审计查出问题整改情况

截至2025年11月底,《审计工作报告》所列问题已完成整改或基本完成整改整改率为73.85%,通过追回上缴、归垫资金、统筹盘活以及调整账务等方式,加快资金拨付21084.44万元,制定完善规章制度47项。

（一）本级财政管理审计查出问题的整改情况。

1.关于政府性基金预算收入编制不合理的问题,县财政局加强与县自然资源局、县住房城乡建设局等部门的沟通,结合实际科学研判,稳步推进预算收入编制规范化,基本完成整改。

2.关于个别部门特定目标类项目预算执行率较低的问题,县财政局依托“一体化预算绩效运行监控”平台,对项目实行动态监控,对实施进度滞后的项目,督促部门加快项目执行,完成整改。

3.关于对部门项目绩效指标设置审核管控不严,预算绩效事前控制较差的问题,县财政局强化预算绩效事前管理,加强业务培训指导,通过印发绩效指标文件提升指标设置的科学性,完成整改。

（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

主要是关于县退役军人局2024年度部门预算执行和其他财政收支审计查出的问题。

1.部门预决算编制及执行方面。主要是2024年预算编制不完整的问题,具体为非财政拨款结余结转资金、其他收入未纳入年初预算。县退役军人局根据预算法,从2026年起把上述两类资金纳入年初预算编制,正在整改中。

2.专项资金使用方面。一是专项资金未分配且使用不规范的问题,县退役军人局结合自身实际制定本级资金分配管理办法,并据实分配公用经费,完成整改。二是专项资金使用绩效低且支付进度滞后的问题,县退役军人局推进光荣院提质改造和资金拨付进度,截至2025年11月底新增入驻人员1人,支付项目拖欠款62.59万元,正在整改中。

3.执行财经纪律方面。慰问物资发放管理不规范的问题,县退役军人局按照会计法相关要求完善发放手续、优化发放流程、强化台账管理、提升出入库效率,完成整改。

（三）重大投资项目审计查出问题的整改情况。

主要是青衣江夹江县木城至南安堤防工程项目（业主单位四川青衣农业综合开发有限公司,以下简称青衣农综公司）在资金筹集及使用、工程建设管理等方面查出的问题。

1.建设资金使用方面。一是未按合同约定支付款项,应付未付28.68万元的问题,青衣农综公司扣除违约罚款后已全额支付,完成整改。二是违规列支技术服务费的问题,夹江县保安公司已将6.89万元退回青衣农综公司账户,完成整改。

2.工程建设管理方面。一是督促监理单位履职不到位的问题,青衣农综公司已约谈监理单位,扣减合同价款,支付项目尾款9万元,母公司于2024年9月制定《青衣集团项目管理部巡查管理规定》,组织项目管理人员进行学习,完成整改。二是建设工程档案管理不规范,部分重要档案资料缺失的问题,青衣农综公司对相关责任人员进行绩效扣罚,于2024年9月制定《项目管理部档案管理制度（试行）》,同步建立专业档案管理室,设置4名专职资料员,完成整改。

（四）重点民生资金审计查出问题的整改情况。

主要是教育、保障性住房、高标准农田等三项资金及相关政策落实情况审计查出的问题。

1.夹江县县级机关幼儿园（以下简称县级机关幼儿园）2022年至2024年财政财务收支情况审计

（1）内部控制方面。一是日常零星维修验收不规范,存在结算风险的问题,通过终止商铺合作、加强后勤监督管理、细化制度和签字流程等方式,完成整改。二是合同管理不规范的问题,县教育局于2025年8月完成全县食用油招标采购工作,县级机关幼儿园通过研讨合同管理流程,修订合同文本,完成整改。

（2）财务管理方面。一是固定资产121.69万元未及时入账的问题,已完成固定资产入账,完成整改。二是已交付使用工程项目未及时办理工程竣工决算的问题,夹江县振新投资有限公司（以下简称振新公司）已对县级机关幼儿园分园新建项目、分园二次装修项目开展竣工决算工作,正在整改中。三是购置的办公用品等未建立物资出入库台账的问题,县级机关幼儿园已完善保管制度,完成整改。

（3）食堂管理方面。一是食堂出库登记混乱,存在出库数量不真实的问题,县级机关幼儿园安排正式职工专职负责出入库台账管理,完成整改。二是食堂验收物资管理不到位,且未定期组织盘库的问题,设置正式职工专职参与物质验收,完善并落实监督机制,定期不定期开展盘库工作,完成整改。

2.夹江县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计

（1）资金管理使用方面。因县住房城乡建设局资金保障不充分,违规拖欠中小企业账款的问题,县住房城乡建设局已于2025年8月全额清偿拖欠款项,同步清查在建项目资金支付情况,确保按进度及时支付,杜绝新增欠款,完成整改。

（2）保障性住房管理情况方面。一是部分公租房长期闲置的问题,县住房城乡建设局加大宣传力度,拟于12月份开展摇号分配,逐步化解闲置公租房存量,正在整改中。二是部分闲置公租房维护管理不到位的问题,已完成36套公租房清理养护工作,同时强化日常维修养护,协调财政落实维修经费,对发现的问题即知即改,保障公租房正常使用,完成整改。

3.夹江县2021年至2023年高标准农田建设管理和使用情况审计调查

（1）规划引领作用发挥方面。规划编制不科学,部分高标准农田布局位于城镇开发区范围内的问题,县农业农村局已修订《夹江县高标准农田建设总体规划（2021—2030）》,完成整改。

（2）高标准农田建设管理方面。一是项目进度滞后的问题,项目建设单位于2025年5月完成夹江县2023年高标准农田建设项目（改造提升）的市级竣工验收工作,完成整改。二是建设单位建设管理主体责任落实不到位,部分监理、过控单位未有效履职和监管不严,中标单位未按要求派驻项目负责人,实际项目负责人无资质的两个问题,县农业农村局、县财政局依法追究相关监理单位、过控单位责任,扣减监理费、违约金及过控费共5.07万元；县农业农村局、青衣农综公司对相关中标施工单位依法扣减违约金19万元；后续将强化履职监管考核,上述两个问题完成整改。三是有机肥和生石灰验收、分配使用监管不到位的问题,县农业农村局已建立完善土壤改良管理制度,后续强化指导宣传与规范使用管理,完成整改。

（3）高标准农田建后利用情况。一是防止“非粮化”措施落实不力的问题,县农业农村局印发《关于进一步做好防止耕地“非粮化”工作的通知》,依托项目整治地块恢复水田1025.67亩,积极引导农户种植主要主粮,正在整改中。二是未按要求开展高标准农田耕地质量检测工作的问题,县农业农村局按照《高标准农田建设通则》要求,已完成新建项目耕地质量监测评价工作,完成整改。三是高标准农田管护基础工作薄弱的问题,按照农业农村部及省、市有关要求,县农业农村局修订完善《夹江县高标准农田工程设施管护办法》；2021年高标准农田二标段质量问题,经施工单位修复后,业主单位已办结移交手续；同时完善2021年、2022年高标准农田项目管护协议,完成整改。

（4）财政资金投入保障方面。落实土地出让金支持高标准农田建设政策不到位的问题,县财政局稳步提高土地出让收入用于高标准农田建设比例,2024年项目县级配套425.48万元,完成整改。

（五）企业国有资产管理情况审计查出问题的整改情况。

按照夹江县人民代表大会常务委员会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》（夹人发〔2022〕35号）文件要求,主要是对青衣集团国有资产管理使用情况审计调查查出的问题。

1.关于国有资产管理制度缺失的问题,已制定印发《四川青衣开发投资集团有限公司固定资产管理制度》,完成整改。

2.关于资产划拨后产权未变更的问题,青衣集团已分类梳理未变更产权资产,拟分类处置,按程序积极变更权利人,正在整改中。

3.关于存在资产出租租金应收未收情况的问题,青衣集团通过全面核查,梳理核定应收未收金额,并通过电话、催收函、律师函等方式对拖欠租户分级催收,同步完善租金预警、合同管理及内控制度,正在整改中。

（六）领导干部自然资源资产离任（任中）管理责任审计查出问题的整改情况。

主要是关于夹江生态环境局1名领导干部自然资源资产离任（任中）审计查出的问题。

1.大气污染防治方面。一是挥发性有机物治理工作推进缓慢的问题,对替代较低且排放不达标的家具企业实施深度治理,已组织开展现场督导,责成4家企业使用水性漆,正在整改中。二是陶瓷行业超低排放和低效脱硝设施改造治理缓慢的问题,已委托广州能源检测研究院完成干燥塔煤改气可行性论证,综合安全、成本、能源保障以及政策边界等因素,不建议进行煤改气;已完成全县53家陶瓷企业脱硝设施安装评估核实工作,其中30家已完成安装,正在整改中。

2.资源环境专项资金使用及项目管理方面。一是未及时清理盘活上级结转结余资金315.06万元的问题,因前期项目无法落地,拟将专项资金调整用于群星、宿漕饮用水源地勘界定标等相关工作,正在整改中。二是个别项目实施进度缓慢,且未及时组织验收的问题,将持续强化督促,加快项目实施进度,正在整改中。

三、下一步工作安排

针对正在整改中的问题,下一步,审计局将按照整改计划有序推进,全面贯彻落实县委、县政府和上级审计机关的决策部署,持续持续跟踪督导推进问题整改落实到位。

（一）紧盯剩余问题,从严压实整改责任。对未完成的整改问题,进一步细化整改措施,精准划分责任主体,明确完成时限,实行“一对一”跟踪督办,层层压实压紧被审计单位整改主体责任,确保整改任务按期保质完成。对长期整改类问题,建立常态化跟踪机制,定期评估整改成效,推动问题逐步解决,坚决防止“一阵风”式整改。

（二）健全联动机制,凝聚整改工作合力。主动加强与县人大常委会、纪检监察、巡察、组织人事、财政等部门的沟通协作,协调解决跨部门、跨领域整改难题。推动形成“审计发现问题—部门联动督办—被审计单位整改—审计跟踪核实”的工作闭环,有效破解整改责任悬空、协调不畅等问题,形成齐抓共管、同向发力的整改工作合力。

（三）加强宣传引导,营造良好氛围。多措并举提升被审计单位主动整改、自觉整改的思想自觉和行动自觉。加强审计法律法规和整改工作重要性的宣传解读力度,通过政策宣讲、典型案例剖析等方式,提升干部群众对审计工作的认知度和支持度,着力营造重视整改、主动整改、全面整改的良好氛围。

主任、各位副主任、各位委员:

县审计局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大及二十届中央审计委员会历次会议精神,坚守政治机关属性与经济监督定位。聚焦主责主业、强化使命担当,以高标准、严要求、实举措推动审计整改“下半篇文章”走深走实,通过闭环管理与联动协同,将审计成果转化为治理效能,筑牢风险防线,护航改革发展,为地方经济社会高质量发展提供坚实审计保障。

以上报告,请予审议。