关于夹江县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2024年12月25日在夹江县第十九届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

县审计局局长   唐蜀平

主任，各位副主任，各位委员：

2024年9月24日县第十九届人大常委会第二十九次会议听取和审议通过了《夹江县2023年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并就做好审计整改工作提出了审议意见。

根据审议意见，按照有关法律规定和县人大常委会安排，我受县政府委托，现将夹江县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

（一）高站位谋全局，组织领导更加有力。县委、县政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，要求全县各部门（单位）从讲政治和看全局的高度重视审计工作，高位助推审计整改工作。县委、县政府主要领导多次对审计报告、审计专报作出批示，要求按照审计建议，严格落实整改责任，扎实抓好问题整改。县委审计委员会专题审议年度审计报告，要求统筹抓好审计揭示问题的“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，以问题为导向，找准工作短板弱项，聚焦重点领域开展审计监督。

（二）强监督促落实，工作机制更加完善。县审计局全面实施审计整改全口径、全周期管理，对照审计查出问题逐一落实责任主体，完善清单台账，强化分析研究，分类提出审计整改要求。对审计过程中发现的能立行立改问题，督促指导被审计单位即知即改；对需分阶段或持续整改问题，推动被审计单位明确整改计划，定期报送整改情况直至完成整改。把督促整改作为日常监督重要抓手，通过四川省审计整改督查管理系统，严格核查整改结果，确保审计整改真实、完整，实现整改工作全流程“一网通办”。

（三）聚合力抓整改，贯通协作更加紧密。建立人大、纪检监察、巡视巡察、财会等监督与审计监督贯通协作机制，发挥各监督主体专业优势；完善落实信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制。县人大常委会法制和预算工委会同县审计局，适时开展整改跟踪监督；深化整改结果运用，县人大每年度开展审计整改满意度测评，县纪委将审计整改情况纳入单位政治生态“两个体系”进行预警考评，促进问题全面整改。

二、审计查出问题整改情况

截至2024年11月底，《审计工作报告》反映问题，已完成整改或基本完成整改率为93.02%。通过收缴追回、归垫资金、统筹盘活、加快资金拨付以及调整账务等方式，加快资金拨付使用1.8亿元，统筹盘活资金6419.14万元，促进财政增收节支和挽回损失78.07万元；制定完善规章制度 17项。具体整改情况如下：

（一）本级财政管理审计查出问题整改情况。

1.关于非税收入上缴财政不及时的问题，县财政局已于2024年8月下发全县各部门《关于进一步加强非税收入收缴管理的通知》，进一步严格非税收入收缴管理，完成整改。

2.关于存量资金清理盘活不够彻底，项目资金长期闲置在单位基本账户的问题，相关单位已于2024年8月将闲置资金上缴至县财政局，完成整改。

3.关于存量暂付款清理消化目标任务完成难度较大的问题，截至2024年11月，存量暂付款已清理消化300万元。县财政局已制定逐年消化计划，下一步将继续压缩财政支出，统筹财力消化暂付款，目前正在整改中。

4.关于省级工业经济发展相关资金分配下达不及时、分配结果未向社会公开、绩效评价工作开展不到位和资金管理制度建设不完善4个问题，县经济信息化局已编制相关资金分配方案并报请县政府常务会议审议通过，分配结果已在夹江县政府网站向社会公开，并开展了专项资金绩效评价工作。同时，县财政局已会同县经济信息化局制定《夹江县工业发展专项资金使用管理办法》和《夹江县中小企业发展专项资金管理办法》，4个问题完成整改。

（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

主要是关于县文体旅游局（现县文广体育旅游局）2022年度、县卫生健康局2023年度的部门预算执行和其他财政收支审计查出的问题。

1.关于部门预决算编制及执行方面存在的问题。一是预决算编制不准确的问题：相关被审计单位通过采取加强财务人员学习、规范预决算编制、清理核实账务、如实反映收支等措施基本完成整改。二是项目预算执行率低的问题：相关被审计单位通过加强与县财政的沟通对接、加快项目执行进度、提高预算执行率等措施积极整改，目前正在整改中。三是年初突击花钱的问题：相关被审计单位在以后年度将杜绝提前付款延后消费等情况发生，基本完成整改。四是非税收入（疫苗服务费）上缴不及时问题，截至2024年11月，已上缴应缴疫苗服务费，完成整改。

2.关于贯彻落实过“紧日子”和执行财经纪律方面存在的问题。一是“三公”经费使用管理不规范问题：相关被审计单位通过组织加强学习、规范预算编制和公务接待费开支、强化经费预算约束、严格控制经费支出等措施完成整改。二是使用现金进行结算问题：相关被审计单位已组织召开干部职工大会学习相关文件，杜绝以后使用现金情况发生，完成整改。三是超标准发放补贴问题：超额发放部分已退回，完成整改。四是差旅费报销不规范、超标准问题：相关被审计单位将报销不规范的差旅费收回，并修订完善差旅费管理办法，完成整改。

3.关于重大经济事项方面存在的重大经济事项的决策、执行不到位的问题：相关被审计单位针对未根据本单位限额标准以下的服务或货物采购项目数量较多、数额较大的特点建立内控管理机制、部分项目报价过程不规范、部分项目合同履行不到位，以及部分项目未按合同要求及时验收等4方面问题，印发《单位采购业务管理办法》，明确在今后管理中按文件要求对经济事项进行管理，同时未及时验收的项目已完成验收并出具验收报告。针对劳务合同执行不规范的问题，提出将加强合同管理，规范合同签订行为，严格履行合同约定，并按月发放聘用人员工资，完成整改。

4.关于专项资金使用方面存在的问题。一是项目推进缓慢，未及时发挥资金使用绩效的问题：其中一项目已于2023年9月开工建设，目前项目已进入扫尾工作，基本完成整改；另一项目尚需加固设计，待加固设计完成后同步启动加固工作，继续完善装饰改造工程，目前正在整改中。二是专项资金分配依据不充分的问题：相关被审计单位将继续完善资金分配依据和绩效目标表，保障专项资金分配充分合理，完成整改。三是对专项资金使用管理监督检查不到位问题：相关被审计单位将加强对专项补助资金管理使用的监管，确保资金发放到位，完成整改。

5.关于资产管理方面存在的管理不规范的问题：相关被审计单位对具备条件的固定资产已补登记入账，对因交接手续等因素遗失的资产进行了情况说明并存档备案，完成整改。

6.关于内部管控方面存在的问题。一是公务用车管理使用不规范的问题：相关被审计单位通过加强培训、组织学习、强化监督，规范公务用车管理等措施完成整改。二是内审工作开展不到位的问题：目前被审计单位已对下属单位开展内审工作，个别部门已成立内部审计领导小组、制定内部审计工作计划，完成整改。

（三）重大投资项目审计查出问题整改情况。

主要是关于夹江县城乡供水一张网建设项目和老城东风堰片区城市有机更新项目跟踪审计查出的问题。

1.夹江县城乡供水一张网建设项目。

（1）关于资金管理方面的问题：一是建设项目贷款资金使用绩效低的问题，截至2025年1月，业主公司已整改支付工程款1.89亿元，目前仍在继续整改中。二是超进度支付监理费问题，业主公司已从当期应付监理费中将前期多支付不分扣回，完成整改。三是未按施工合同约定支付工程进度款问题，业主公司已于2024年1月将未按施工合同支付的工程进度款全部支付完毕，完成整改。

（2）关于履行基本建设程序方面存在的问题：一是未申请办理施工许可证的问题：涉及项目均已办理建筑工程施工许可证，完成整改。二是相关项目投入使用但未办理竣工验收的问题：相关已于2023年12月底办理竣工验收，完成整改。

（3）关于工程建设进度未按实施计划推进的问题：截至2024年11月，相关项目已开工建设或已完工，完成整改。

（4）关于业主公司对项目勘察、监理、施工及过控管理等各参建单位履职监督不到位的问题：对于施工单位项目经理和施工负责人月履职考勤天数不足24天的情况，康润公司开具了违约处罚通知单，并于2024年3月收到施工单位上缴的9万元违约金。同时，业主公司通过召开专题整改会议、约谈相关法人、完善相关手续等方式，加强对各参建单位的监督管理，完成整改。

2.夹江县老城东风堰片区城市有机更新项目。

（1）关于项目管理费使用不规范的问题：目前相关镇（街道）和单位已经将协调事项内容整理报送业务公司，经费拨付按公司财务管理相关制度以及青衣集团《“三重一大”事项决策实施细则（试行）》规定执行，完成整改。

（2）关于合同履约不到位的问题：业主公司已于2024年8月拨付应付未付款项，完成整改。

（3）关于建设管理方面存在的问题：一是施工许可证办理滞后，业主公司已督促完成施工图纸审核，同步进行网上报验，取得审查合格书，并于2024年5月办理施工许可证。二是未严格履行合同监管及督促参建单位履职的问题，业主公司已同检测公司现场取样，完成相应材料检测，并取得检测报告；2024年7月将相关清理结算资料报送县财评中心审核，并于8月出具结算报告。施工单位已按县财评中心结算金额将多结算的场地清理费用退回业主公司。三是未按规定进行工程档案归集管理，业主公司已重新汇编两套完整档案，归档存放于档案室。四是未经业主公司实质审核，施工单位擅自同意技术负责人变更申请，针对技术负责人未到场履职的违约情况，业主公司已对施工单位发出10万元罚款通知，之后将从相关工程款中进行扣除。上述4个问题均完成整改。

（四）重点民生资金审计查出问题整改情况。

主要是关于漹城三小和三洞小学2021—2023年度财政财务收支审计查出的问题。

（1）关于内部管控方面存在的问题：一是2个学校部分重大经济事项未经集体决策或决策依据不充分，2个学校都制定完善了相关制度，完成整改。二是内部管理制度不完善：关于零星维修验收程序不规范问题，三洞小学已制定完善相关制度，漹城三小按程序重新签订了相关合同，明确使用验收负责人，完成整改；关于漹城三小部分经济合同签订内容不完善、合同履约监管不到位的问题，漹城三小已于2024年6月对执行履约中的合同进行了梳理排查，对不规范的合同通过重签予以完善，完成整改。三是漹城三小财务管理不到位，通过采取组织学习、严格审核、规范支出等方式完成整改。四是三洞小学个别项目管理松懈的问题，三洞小学制定了《夹江县三洞小学工程项目管理制度》，并会同施工方对幼儿园维修改造项目结算中涉及的技术核定签证单工程量进行了自查和重新核定，同时在工程款中扣除多付税款，完成整改。

（2）关于工会经费管理使用不规范的问题：2个学校都已开设工会账户进行独立核算，并按规定收取工会会员会费存入账户，追回重复或超标准购置的活动服装费用并上缴县财政局，同时三洞小学还完善《夹江县三洞小学工会经费管理实施办法》，完成整改。

（3）关于学校食堂物资管理方面存在的问题。漹城三小于2024年4月将订购差额物资补送验收入库，进一步规范食堂物资入库、出库台账登记管理制度，明确要求以后每月月底、期末定期对食堂物资进行盘存清理，完成整改。三洞小学通过修订完善制度、严格落实双人验收程序、选派不同岗位代表轮流验收等措施，完成整改。

（五）领导干部自然资源资产离任（任中）审计查出问题整改情况。

主要是关于华头镇党委书记文宇建、镇长王程程（经责审计后调任新职）2名领导干部任期自然资源资产管理责任审计查出的问题。

1.关于污染防治网格化工作落实不到位，存在农村生活垃圾清运不及时现象的问题，华头镇已建立垃圾清运制度，并督促各村（社区）与垃圾清运人员签订了承包合同，同时成立专项督查组加强对各村（社区）垃圾清运工作的巡查监督，完成整改。

2.关于未严格落实“林长制”工作要求，华头镇通过组织相关人员召开专题会议、传达相关批示精神、详细部署林长制工作、明确林长制要求，完成整改。

3.关于履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面存在的问题。一是未按规定对辖区内土地流转进行管理，华头镇已将现存的土地流转合同进行备案管理，完成整改。二是未按规定督促辖区内设施农用地完善备案审批手续，目前涉及的合作社或养殖场等已按程序取得设施农业用地相关手续，完成整改。三是审计抽查发现3户宅基地恢复验收工作不到位。目前3户地质灾害搬迁户旧宅基地已全部复垦，并对其复垦情况进行了验收，完成整改。

三、下一步工作打算

对未整改到位的问题，有关部门和单位已制定整改计划，明确时间节点，下一步将按照计划有序推进。县审计局将认真贯彻落实县委、县政府有关审计整改工作的决策要求，持续加强对后续整改情况的跟踪督促检查，推动整改工作取得实效。

（一）压紧压实责任。进一步压实被审计单位整改主体责任和主管部门的监督管理责任，明确整改时限，细化落实措施，层层传导压力，推动问题全面整改落实。

（二）巩固整改成果。坚持跟踪问效，通过审计查改、调研促改、考核问改等方式突出关注整改结果的真实性和完整性，对推诿整改、敷衍整改要严肃追责问责，强化整改刚性约束。

（三）强化贯通协作。对于问题整改不彻底，限定期限未完成的，县审计局将强化与县人大、县纪检监察、县政府督查室的协作配合，形成整改合力，推动问题整改落实。

（四）深化整改成效。对审计查出的普遍性典型性问题，主管部门和被审计单位要深入剖析问题成因，积极采取有效措施，推进相关制度机制的完善，推动源头治理，实现标本兼治。

主任，各位副主任，各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实党中央、省、市和县委、县政府对审计工作的决策部署，诚恳接受县人大的指导和监督，坚持围绕中心、服务大局，充分发挥审计监督职能作用，为全县经济社会高质量发展保驾护航。

以上报告，请予审议。